Regnskabspolitikker for fakturering for varer, der endnu ikke er leveret

Du kan betale for varer, før du faktisk modtager dem. Derudover kan du modtage en faktura for ikke-leverede varer. Du skal vide, hvordan du skal redegøre for disse udgifter. Hvis du sporer betalinger og fakturaer for uudleverede varer korrekt, ved du altid, hvor du står økonomisk. Du har to valgmuligheder for, hvordan du gør regnskab for penge, du skylder for varer, du ikke har modtaget - kontantgrundlaget og periodiseringsgrundlaget.

Ubetalte fakturaer - kontant metode

I kontantmetoden tæller du udgifter, når du faktisk betaler dem. Hvis du har en ubetalt faktura for uudleverede varer, skal du ikke indtaste den i din hovedbok. Du har muligvis en kontraktlig forpligtelse til at betale for ikke-leverede varer, men du tæller ikke betalingen, før du sender checken.

Betalte fakturaer - kontant metode

Hvis du bruger kontantmetoden til bogføring og du betaler en faktura for uudleverede varer, skal du indtaste udgiften i din regnskabsbok på den dato, du betaler den. Selvom du ikke har modtaget varerne, skal din udgiftskonto vise den betalte faktura.

Udestående faktura - periodiseringsmetode

Hvis du bruger periodiseringsmetoden, skal du redegøre for udgifter, når de afholdes (uanset hvornår de betales). Hvis du modtager en faktura, før du modtager de varer, der er anført på den faktura, skal du tælle udgiften på fakturadato. Leveringen af ​​varerne er uden betydning for udgiftsregnskabet.

Leverede varer uden faktura

Under periodiseringsmetoden tæller du ikke udgiften, hvis varerne ankommer før fakturaen. Det faktum, at du besidder varerne, påvirker ikke regnskabsmetoden. Angiv kun udgiften, når fakturaen faktisk ankommer.